Вибір системи оподаткування — критично важливе рішення для будь-якого ТОВ. Від нього залежить не лише сума податків, а й складність ведення обліку, можливості роботи з контрагентами та загальна ефективність бізнесу.
Спрощена система (3 група ЄП)
Основні характеристики
- Ставка: 5% від доходу (без ПДВ) або 3% (з ПДВ)
- Ліміт доходу: до 1167 МЗП на рік (близько 8,3 млн грн у 2025)
- Звітність: декларація раз на квартал
- Облік: спрощений, без обліку витрат
Переваги
- Простий облік — не потрібно документувати витрати
- Менше звітності
- Прогнозована сума податку
Недоліки
- Обмеження по доходу та видах діяльності
- Неможливість працювати з ПДВ (для 5% ставки)
- Податок платиться з доходу, навіть якщо є збитки
Загальна система оподаткування
Основні характеристики
- Податок на прибуток: 18% від прибутку (дохід мінус витрати)
- ПДВ: 20% (з можливістю відшкодування)
- Звітність: щомісячна (ПДВ) та щоквартальна (прибуток)
- Облік: повний, з документуванням всіх операцій
Переваги
- Немає обмежень по доходу
- Можливість відшкодування ПДВ
- Податок лише з прибутку (витрати зменшують базу)
- Робота з великими компаніями-платниками ПДВ
Недоліки
- Складний облік
- Більше звітності
- Вищі вимоги до документації
Як обрати?
Спрощена система підійде, якщо:
- Дохід не перевищує ліміт
- Мало витрат (послуги, IT)
- Контрагенти не вимагають ПДВ
Загальна система підійде, якщо:
- Великі обороти
- Значні витрати (виробництво, торгівля)
- Робота з платниками ПДВ
- Плани на експорт
Важливо: перехід між системами можливий, але потребує планування. Рекомендуємо консультацію з бухгалтером.
Потрібна консультація?
Наші фахівці допоможуть з будь-яким питанням бухгалтерії
Отримати консультацію